Презентация на тему «Оптимизация затрат на стимулирование труда персонала»

Слайд 1

Оптимизация затрат на стимулирование труда персонала

Презентация

Слайд 2

Цель и задачи

**Цель работы** — оценка затрат на стимулирование персонала Группы «Аэрофлот» и разработка мероприятий по их оптимизации.

**Задачи:**

раскрыть экономическое содержание и состав затрат на стимулирование персонала;

определить место затрат на стимулирование в системе затрат на персонал;

систематизировать показатели оценки их эффективности;

проанализировать затраты на стимулирование персонала Группы «Аэрофлот» за 2023–2025 гг.;

выявить проблемы и резервы оптимизации;

разработать мероприятия и оценить их экономический эффект.

Слайд 3

Объект и предмет исследования

Объект исследования— система затрат стимулирования труда персонала Группы «Аэрофлот».

Предмет исследования — затраты на стимулирование персонала Группы «Аэрофлот», их состав, динамика, эффективность и направления оптимизации.

Границы предмета:

премии и бонусы за результаты труда;

KPI-выплаты;

поощрения за качество, стаж, наставничество;

программы нематериального признания;

адресные программы удержания дефицитных специалистов.

Слайд 4

Теоретические основы

Затраты на стимулирование персонала— расходы работодателя, направленные на побуждение работников к повышению производительности, качества труда и долгосрочной занятости.

Категория: Затраты на стимулирование .Премии, бонусы, KPI-выплаты, поощрения;

Вывод: стимулирующие выплаты — это переменная часть вознаграждения, связанная с результатом, а не вся заработная плата.

Слайд 5

Показатели оценки эффективности

ПоказательФормула расчетаЭкономический смыслДоля стимулирующих выплат в ФОТ, %Стимулирующие выплаты / ФОТ × 100Степень переменности вознагражденияДоля стимулирующих выплат в выручке, %Стимулирующие выплаты / выручка × 100Нагрузка на доход компанииВыплаты на одного работника, млн руб.Стимулирующие выплаты / численностьСредний уровень стимулированияИндекс эффективностиИндекс выручки / индекс стимулирующих выплатОтдача от стимулирующих затратПроизводительность труда, млн руб./чел.Выручка / численностьРезультативность трудаКоэффициент текучести, %Увольнения / среднесписочная численность × 100Кадровая устойчивость

Слайд 6

Динамика затрат на стимулирование

**Таблица — Динамика затрат на стимулирование персонала Группы «Аэрофлот»**

Показатель202320242025Изменение 2025 к 2023Расходы на оплату труда, млрд руб.77,44799,848130,472+68,4%Расчетная доля стимулирующих выплат, %20,020,020,0—Затраты на стимулирование, млрд руб.15,48919,97026,094+68,4%Выручка, млрд руб.612,194856,785902,261+47,4%Доля затрат на стимулирование в выручке, %2,532,332,89+0,36 п.п. Затраты на стимулирование на одного работника, млн руб.0,4920,6000,748+52,0%

Вывод: в 2025 году затраты на стимулирование росли быстрее выручки, а их нагрузка на доход увеличилась.

Слайд 7

Выявленные проблемы

1. **Опережающий рост затрат на стимулирование.** В 2025 году затраты на стимулирование выросли на 30,7%, тогда как выручка — только на 5,3%.

2. **Снижение эффективности стимулирующих выплат.** Индекс эффективности снизился с 1,085 в 2024 году до 0,875 в 2025 году.

3. **Замедление роста производительности.** Выручка на одного работника в 2025 году выросла лишь на 0,5%, тогда как стимулирующие выплаты на одного работника — на 24,7%.

4. **Недостаточная прозрачность структуры выплат.** В публичной отчетности стимулирующие выплаты не выделены отдельной статьей.

5. **Риск восприятия премий как гарантированных.** Это снижает мотивационный эффект и не связывает выплаты с конкретным результатом.

Слайд 8

Предлагаемые мероприятия и эффект

МероприятиеСодержаниеЧистый эффект первого годаKPI-ориентированное премированиеСвязь премий с производительностью, качеством, безопасностью и соблюдением графиков90,5 млн руб.Адресные программы удержанияСтимулы для дефицитных категорий, наставничество, внутреннее продвижение, снижение текучести348,3 млн руб.**Итого438,8 млн руб.**

Ожидаемый результат:** снижение затрат на стимулирование с 26,094 до 25,435 млрд руб.; сокращение доли затрат на стимулирование в выручке с 2,89 до 2,82%.

Заключительный вывод: оптимизация достигается не сокращением премий, а повышением их адресности, прозрачности и связи с измеримыми результатами.